焦作恒企会计：商业承兑汇票如何贴现

一、商业承兑汇票买断模式。资金方买断。核行时需要资料：保涵，授信，尽职调查报告，银企协议，领票记录，行长及业务主管的任职文件和身份证明。并且核行同时，全程拍照存档。（可收一年或半年期）。

保函:承保银行对开票企业出具的保函。如果承保银行是支行，要有支行的上级银行（分行）授权。

授信批复函:承保银行对开票企业提出申请的批复和授信。

尽职调查报告：企业向银行贷款，银行对企业的调查审核及评估的一个报告）。

操作流程：（1）资料准备齐全；

（2）上门核实企业是否在正常经营！并且要约见双方法人，目的：核实资料真伪以及企业是否有偿还能力；

（3）双方法人同在业务操作地，资金方显资，然后进行电话核行，核行成功后，放款；

（4）如果双方法人只能有一方法人在业务操作地，依然显资，然后签订协议,对方并交纳部分保证金，然后回出具保函银行所在地，然后进行核行，核行成功后，放款。

二、商业承兑汇票质押模式。授信名单内优质企业名单，包括上巿公司和国有民营企业，这些企业不需要银行的保函和授信，只要企业签订回购协议就可以。

操作流程：出票企业经系统查询，通过之后，银行给企业授信批复，然后约定时间，上门和出票企业签订回购协议。签订完成之后，回到行里放款。质押模式商业承兑汇票贴现，需要时间较长，一般需要20天左右。

三、商业承兑汇票转贴模式：国有大行直贴过、国有大行背书过，均可操作。

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